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中级经济师建筑专业考试流动资产管理
（一）现金管理
狭义现金——企业库存现金
广义现金——企业库存现金、银行存款、符合现金条件的票证
1.现金管理的目的
企业持有现金的动机
交易动机-满足日常支付需要
预防动机-预防意外事件需要
投机动机-用于不寻常的购买机会
现金管理的目的
有效地保证企业能随时有资金可以利用，并从闲置的资金中得到最大的利息收入（现金收益性差）
即在资产的流动性和收益性之间作出抉择
2.库存现金管理（7个规定）
库存现金有固定的适用范围：结算起点（1000元）以下的零星支出等
企业库存现金限度由开户银行核定，一般为三天至五天的零星开支额
不得坐支现金
3.最佳现金持有量的确定
经济批量模型的存货模式
（二）应收账款（应收工程款）管理
1.产生应收账款的原因（三个）
工程结算有时间差
竞争迫使企业使用商业信用
业主拖欠工程款
2.应收工程款管理目的
在应收工程款带来的盈利增加与成本之间作出权衡
3.信用政策（企业利用信用政策调节应收账款数额）
信用标准（不宜过高或过低）
信用条件（主要是信用期限和折扣率）
4.应收工程款的收账
（1）制定收账政策
允许拖欠的期限——超期催收
（2）收账费用
收账费用与坏账损失的关系
一般呈负向影响，但非线性关系