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一、单项选择题(本大题共90个小题，每题0．5分，共45分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)
1．下列关于项目的可行性研究和贷款项目评估的对比中，不正确的是（ ）。
A．项目的可行性研究属于项目论证工作，一般由设计和经济咨询单位去做；贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作
B．两者都可以委托中介咨询机构进行
C．项目的可行性研究在先，项目评估在后，项目评估是在项目可行性研究的基础上进行的
D．项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行重点面的研究；而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的
2．项目的财务评估不包含（ ）。
A．项目投资估算与资金筹措评估
B．项目基础财务数据评估
C．流动性效益评估
D．不确定性评估
3．对项目微观背景的分析，下列说法不正确的是（ ）。
A．分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手
B．投资的理由主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估
C．投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体
D．项目对其投资环境具有不可选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现
4．潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大（ ）之和。
A．营销量
B．投资量
C．消费量
D．需求量
5．设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的（ ）决定的。
A．原值
B．使用费
C．市场价值
D．核定价值
6．财力资源分析主要分析项目（ ）方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。
A．投资
B．融资
C．筹资
D．资源
7．项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和（ ）条件进行的分析。
A．销售
B．生产
C．经济
D．供应
8．办理贷款重组的条件是（ ）。
A．借款企业出现财务恶化或其他原因而出现还款困难
B．银行充分评估贷款风险
C．促进现金回收
D．重新制定贷款偿还方案
9．在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，（ ）承担了交易中的（ ）风险。
A．银行利率
B．银行信用
C．客户利率
D．客户信用
10．资产负债率，对其正确的评价是（ ）。
A．从债权人角度看，负债比率越大越好
B．从债权人角度看，负债比率越小越好
C．从股东角度看，负债比率越高越好
D．从股东角度看，负债比率越低越好
11．银行公司信贷产品的三层次理论不包括的层次是（ ）。
A．核心产品
B．基础产品
C．潜在产品
D．扩展产品
12．强调产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小的产品组合策略的形式是（ ）。
A．全线全面型
B．市场专业型
C．产品线专业型
D．特殊产品专业型
13．贷款展期实行（ ）。
A．分级审批制度
B．集中审批制度
C．部门审批制度
D．负责人审批制度
14．借款人不能按期还款时，应在（ ）向银行申请展期。
A．借款合同签订后
B．最后支款日前
C．贷款到期日前
D．最后支款日后、贷款到期日前
15．银行向人民法院提出诉讼一般以（ ）的名义进行。
A．总行
B．分(支)行
C．分理处
D．营业机构
16．借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期次日起转入（ ）。
A．冻结账户
B．特殊账户
C．逾期贷款账户
D．违约账户
17．对于一时无偿还能力的企业，银行一般（ ）。
A．采取诉讼方式B．继续采用催收等手段
C．暂时放弃催收，等待企业偿还能力好转D．申请财产保全
18．贷款本息全部还清后，相关部门应在贷款本息收回后（ ）日内形成书面总结。
A．3
B．5
C．10
D．15
19．某企业于2009年初从A银行取得中长期借款1000万元，用于一个为期3年的项目投资，截止2010年底，项目已完工60%，银行已按照借款合同付款600万元，银行依据的贷款发放原则是（ ）。
A．计划、比例放款原则
B．进度放款原则
C．及时性原则
>D．资本金足额原则
20．贷款合同制定原则中的适宜相容原则是指（ ）。
A．贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定
B．贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求
C．贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益
D．贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰
21．下列关于贷款合同填写要求的说法，错误的是（ ）。
A．合同文本可依据贷款的不同适用不同的格式
B．合同填写必须做到标准、规范要素齐全
C．合同条款有空白栏，根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”的印章
D．贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式等条款要与贷款最终审批意见一致
22．下列关于贷款合同管理的说法，错误的是（ ）。
A．是对贷款合同的制定、修改、选用等一系列行为进行管理的活动
B．是按银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同进行管理的
C．贷款合同管理工作隶属于银行业金融机构内部管理工作
D．通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为
23．贷放分控中的“贷”，不包括的环节是（ ）。
A．贷款调查
B．贷款审查
C．贷款审批
D．贷款发放
24．短期贷款报审材料中，借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表不包括（ ）。
A．资产负债表
B．利润表
C．现金流量表
D．财务状况变动表
25．短期贷款中借款人资信审查文件包含（ ）。
A．借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照B．保证人的营业执照
C．保证人最近三年的财务报表D．原辅材料采购合同
26．出口打包贷款是（ ）凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。
A．出口商
B．出口商当地的银行
C．进口商
D．进口商当地的银行
27．贷款担保是指为提高（ ）的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。
A．贷款偿还
B．贷款性质
C．发放方式
D．数额多少
28．抵押的一个重要特征是债务人保持对抵押财产的（ ），而债权人则取得（ ）。
A．占有权占有权
B．所有权所有权
C．占有权所有权
D．所有权占有权
29．以下各项中不得抵押的财产是（ ）。
A．抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品
B．抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产
C．土地所有权
D．专款专用
30．对抵押物进行估价时，对于库存商品、产成品等的估价，主要考虑（ ）。
A．抵押物的市场价格
B．无形损耗
C．折旧
D．造价
34．以下关于速动比率表述不正确的是（ ）。
A．速动比率能更准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力
B．一般认为速动比率为1较为合适
C．零售业允许保持低于1的速动比率
D．应收账款比较多的客户，速动比率应小于1
35．速动资产包括以下哪项资产?（ ）
A．应收账款
B．存货
C．预付账款
D．待摊费用
36．以下关于现金类资产表述不正确的是（ ）。
A．速动资产扣除应收账款后的余额
B．只包括货币资金
C．最能反映客户直接偿付流动负债的能力
D．现金比率越高，表明客户直接支付能力越强
37．以下关于银行依法收贷表述不正确的是（ ）。
A．依法收贷的对象是不良贷款
B．依法收贷的顺序，一般是信用贷款、抵押贷款、保证贷款
C．向仲裁机关申请仲裁的时效为1年
D．向人民法院提起诉讼的时效为2年
38．二级文件(押品)的管理不包括（ ）。
A．保管C．借阅B．交接D．结清、退还
39．在项目技术分析和评估中，最关键的评估环节是（ ）。
A．配备一定数量具有一定专业水平的技术专家或技术人员
B．评估人员深入实际，调查研究项目的技术与设计方案
C．认真核实各项技术方案指标
D．搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估
40．关于无形资产、递延资产原值的确定表述不正确的是（ ）。
A．无形资产原值的确定方法与固定资产相同
B．递延资产原值的确定方法与固定资产相同
C．递延资产按实际发生值计算
D．与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入递延资产价值
41．银行对某
借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为700万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为（ ）年。
A．5B．10C．11D．14
42．某公司第一年的销售收入为120万元，销售成本比率为35%；第二年的销售收入为260万元，销售成本比率为45%，则销售成本比率的增加消耗掉（ ）万元的现金。
A．52B．36C．26D．20
43．借款需求是公司对（ ）的需求超过自身储备，从而需要借款。
A．流动资金B．资产C．资金D．现金
44．借款需求分析中，通过了解借款企业导致（ ）的关键因素和事件，银行能够更有效评估风险。
A．盈利B．资金短缺C．现金流入D．现金流出
45．季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于（ ）融资渠道。
A．季节性负债B．季节性资产C．间接融资D．直接融资
46．下列关于贷款重组方式的说法，错误的是（ ）。
A．实务中贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用
B．调整还款期限及利率要严格遵守人民银行和银监当局的有关规定，银行不得擅自进行
C?当借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行可以同意将全部债务转移到第三方
D．贷款本金为关注类、次级类、或可疑类时，银行可以考虑减免贷款利息
47．抵债资产管理的原则为（ ）。
A．严格控制、现金受偿、合理评估、及时处置
B．现金受偿、合理评估、严格控制、及时处置
C．现金受偿、严格控制、妥善保管、及时处置
D．严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置
48．经办行(公司)的调查报告是银行申报核销呆账必须提供的资料，下列哪项属于经办行调查报告（ ）。
A．债权、股权发生明细材料
B．财产清算情况
C．债权和股权经办人
D．担保人和担保方式
49．呆账核销后进行的检查，应将重点放在（ ）上。
A．检查呆账申请材料是否完备
B．检查呆账申请材料是否真实
C．检查整个核销过程中有无纰漏
D．核实债务人与担保人的财务状况
50．下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法?（ ）
A．银行不得擅自使用抵债资产
B．抵债资产在处置时限内不可以出租
C．抵债资产收取后原则上不能对外出租
D．抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式
51．我国全面实行贷款五级分类制度是哪一年开始?（ ）
A．1998年
B．1999年
C．2000年
D．2002年
52．如果借款人尚存一定的偿债能力，或银行掌握部分的第二还款来源时，银行可以采取的不良资产处置措施就是（ ）。
A．贷款重组
B．现金清收
C．以资抵债
D．呆账核销
53．下列关于呆账核销及呆账核销制度建立的说法，错误的是（ ）。
A．呆账核销是指银行经过央行审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销
B．我国的呆账核销制度起建于1989年
C．目前银行主要依据《金融企业呆账核销管理办法》进行呆账核销
D．银行主要通过动用呆账准备金冲销呆账
54．关于呆账核销审批，下列说法正确的是（ ）。
A．对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批
B．一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作
C．除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外
D．对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理
55．下列各项中，不可认定为呆账的是（ ）。
A．借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款和担保人进行追偿后，未能收回的债权
B．借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿
C．借款人和担保人未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，且连续3年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权
D．余额在50万元(含50万元)以下的对公贷款，经追索2年以上，仍无法收回，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止(中止)的债权。
56．1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱研制生产，从而导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种（ ）。
A．实体性贬值
B．功能性贬值
C．经济性贬值
D．科技型贬值
57．下列关于货款担保中人的担保的说法，错误
的是（ ）。
A．担保人可以是法人，也可以是自然人B．担保人是借款人和货款人之外的第三人
C．担保人将特定财产抵押给银行D．若借款^桌按期还款，担保人承担还款责任
58．财务杠杆比率考察的是借款人的（ ）。
A．盈利能力
B．长期偿债能力
C．短期偿债能力
D．营运能力
59．某企业的净利润为1125万元，所有者权益为6000万元，股利分红为450万元，则该公司的可持续增长率为（ ）。
A．3．6%
B．9．9%
C．12．68%
D．14．5%
60．假定有一个公司向银行申请300万元的贷款，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本为总贷款额的2%。银行以3%的利率吸收存款，并追加2%的违约风险补偿利率以及1%的利润率。则这笔贷款的利率为（ ）。
A．2%
B．4%
C．5%
D．8%
65．在价格领导模型中，贷款利率不包括（ ）。
A．优惠利率
B．借款人支付的违约风险溢价
C．长期贷款借款人支付的期限风险溢价
D．小额贷款借款人支付的成本溢价
66．亚当·斯密关于公司信贷的理论是（ ）。
A．真实票据理论
B．资产转换理论
C．预期收入理论
D．超货币供给理论
67．在（ ）的担保形式下，债权人占有债务人的财产。
A．抵押和质押
B．抵押和留置
C．质押和留置
D．抵押、质押和留置
68．下列关于各类贷款的主要特征的说法，错误的是（ ）。
A．借款人净现金流减少，属于关注类贷款的特征
B．借款人不能偿还对其他债权人的债务，属于次级类贷款的特征
C．借款人处于停产状态，属于可疑类贷款的特征
D．借款人已经资不抵债，属于次级类贷款的特征
69．根据《商业银行授信工作?职指引》，表外授信不包括（ ）。
A．保证
B．信用证
C．票据承兑
D．保理
70．项目非财务分析的内容不包括（ ）。
A．项目背景分析
B．生产规模分析
C．原辅料供给分析
D．项目现金流量分析
71．（ ）行业表现出较强的生产半径和销售区域的特征。
A．水泥
B．软件
C．金融
D．服装
72．根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为（ ）五类。
A．优秀、正常、次级、可疑、损失
B．正常、关注、次级、可疑、损失
C．优秀、关注、次级、可疑、损失
D．关注、次级、可疑、损失、不良
73．超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额（ ）
以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。
A．25%
B．15%
C．10%
D．8%
74．影响行业的外部因素不包括（ ）。
A．国民经济
B．外部经济
C．国家政策
D．企业自身规模效益
75．符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有的功能不包括（ ）。
A．能够有效区分违约客户
B．能够准确量化客户违约风险
C．不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势
D．能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内
76．自营贷款期限最长一般不得超过（ ）年，超过此年限应当报监管部门备案。
A．5
B．10
C．15
D．20
77．银团贷款的（ ）是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行。
A．参加行
B．联席行
C．牵头行
D．代理行
78．根据世界市场研究中心的国别风险计算方法，某国的政治风险为2．5，经济风险为2，法律风险为2，税收风险为1．5，运作风险为3，安全性为1．5，则该国的国别风险为（ ）。
A．2．50
B．2．15
C．2
D．1．25
79．下列关于抵押人转让抵押物的说法，正确的是（ ）。
A．抵押人在抵押期间全部转让抵押物的，无须经过商业银行便可办理
B．抵押人全部转让抵押物时，具有独立的定价权
C．抵押人全部转让抵押物所得的价款，应优先用于向商业银行提前偿还所担保的债权或存人商业银行
D．抵押人部分转让抵押物的，应保持剩余贷款抵押物价值不高于规定的抵押率
80．下列贷款不能归为次级类的是（ ）。
A．同一借款人对其他银行的部分债务已经不良
B．借新还旧
C．借款人分
立以恶意逃废银行债务，本金已经逾期
D．重组后的贷款仍然逾期
81．根据规模细分的各子市场中，商业银行应重点争取的客户群为（ ）。
A．工业企业
B．大型、特大型企业
C．中小企业
D．国有企业
82．对商业银行产品需求与个人客户类似的细分企业为（ ）。
A．中小企业
B．技术密集性企业
C．民营企业
D．业主制企业
83．商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务的细分市场为（ ）。
A．国有企业
B．民营企业
C．外商独资企业
D．合资与合作企业
84．商业银行在办理信贷业务时应修改完善其信贷管理制度的细分市场为（ ）。
A．大中型企业
B．中小企业
C．国有企业
D．外商独资企业
85．贷款价格的构成包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格，其中贷款承诺费是指银行对（ ）的那部分资金收取的费用。
A．未承诺贷给客户，客户没有使用
B．末承诺贷给客户，客户已经使用
C．已承诺贷给客户，客户已经使用
D．已承诺贷给客户，客户没有使用
86．在成本加成定价法中，贷款利率不包括（ ）。
A．筹集可贷资金的成本
B．银行非资金性的营业成本
C．银行对贷款违约风险所要求的补偿
D．大额贷款借款人支付的期限风险溢价
87．银行为了与客户保持长期稳定关系，可以采取（ ）。
A．薄利多销定价策略
B．高额定价策略
C．关系定价策略
D．渗透定价策略
88．商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合称为（ ）。
A．产品项目
B．产品类型
C．产品线
D．产品组合
89．银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用（ ）广告，突出（ ）策略。
A．产品差异化
B．形象差异化
C．产品成本优先
D．形象成本优先
90．某公司欠银行贷款本金5000万元，利息600万元。经协商双方同意以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备6000万元(评估价)抵偿贷款本息。银行对这笔抵债资产的处理是（ ）。
A．5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理
B．5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后退还给贷款人
C．5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后上缴国库
D．5000万元作为贷款本金收回?600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后上缴上一级银行
二、多项选择题(本大题共40个小题，每题1分，共40分。在以下各小题所给出的多个选项中，有2个或2个以上选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)
1．下列融资需求中，银行受理时需要格外慎重决定贷款期的为（ ）。
A．利润率下降
B．支付分红
C．已额外或非预期性支出
D．持续销售增长
E．债务重构
2．公司的应付账款周转天数下降时，（ ）。
A．公司经营的风险降低
B．公司的商业信用降低
C．公司可能进行短期融资
D．公司可能产生借款需求
E．公司需要额外的现金及时支付供货商
3．下列贷款中，不能被认定为呆账的有（ ）。
A．借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回债权
B．由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过1年以上仍未收回的债权
C．银行对外投资后，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销，银行无法收回的股权
D．银行抵债资产的计价价值低于贷款本金的差额
E．银行对债务作诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议通过，并与债务人达成和解协议或重整协议，在债务人履行完还款义务后，银行无法追偿的剩余债权
4．不良贷款是指（ ）形成的贷款。
A．借款人未能按贷款协议偿还商业银行的贷款利息
B．借款人有不能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息的可能
C．借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息
D．有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息
E．借款人借款后资金运转不灵
5．关于贷款重组的方式，下列说法正确的有（ ）。
A．调整还款期限
时，主要根据企业偿债能力制定合理的还款期限
B．在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资、设立子公司等手段逃废银行债务
C．银行必须在人民银行和银监会的批示下进行减免符合条件的借款企业表外欠息，不可自主减免表外欠息
D．调整利率主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮调低利率，并要遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定
E．重组贷款时可以根据实际需要采取其他方式，方法可以灵活
6．根据贷款五级分类制度，以下贷款可划入关注类的有（ ）。
A．借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款
B．违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款
C．借款人在其他金融机构的贷款被划为次级类
D．借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息
E．借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款
7．在房地产市场上，银行要分析的风险包括（ ）。
A．政策风险
B．信用风险
C．经济风险
D．市场风险
E．开发风险
8．预期收入理论的观点包括（ ）。
A．贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的
B．稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上
C．中央银行可以作为资金流动性的最后来源
D．当流动性的需要增大时，可以在金融市场上出售贷款资产
E．长期投资的资金应来自长期资源
9．公司信贷产品的属性的反映方式有（ ）。
A．客户心理
B．金融产品本身的价格水平
C．金融产品质量
D．商标
E．市场定位战略
10．评估中对利润的审查主要针对（ ）。
A．计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致
B．所涉及的税率是否符合现行规定
C．利润的计算公式是否正确
D．税后利润的分配顺序是否正确
E．税后利润的分配项目是否合理
11．下列关于质物、质押权利合法性的说法，正确的有（ ）。
A．所有权、使用权不明或有争议的动产，法律规定禁止流通的动产不得作为质物
B．凡发现质押权利凭证有伪装、变造迹象的，应重新确认
C．非流通股可以设定抵押
D．以海关监管期内的动产作抵押的，须有负责监管的海关出具同意质押的证明
E．凡出质人以权利凭证出质的，必须对出质人提交的权利凭证的真实性、合法性和有效性进行确认
12．票据背书连续性的内容包括（ ）。
A．各背书相互衔接
B．办理了质押权背书手续，并记明“担保”字样
C．票据依法可流通
D．每一次背书不得附有条件
E．每一次背书记载事项、各类签章完整齐全
13．订立保证合同时，最高贷款限额包括（ ）。
A．最高取款额
B．最高贷款累计额
C．单笔贷款限额
D．贷款余额
E．法定的数额
14．授信额度是指银行在客户授信额度以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额，它是通过银企双方签署的合约形式加以明确的，包括（ ）。
A．信用证开证额度
B．承兑汇票额度
C．提款额度
D．各类保函额度
E．现金额度
15．信贷业务职责包括（ ）。
A．积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户?受理借款人申请
B．办理核保、抵(质)押登记及其他发放贷款的具体手续
C．对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查
D．负责信贷档案管理，确保信贷档案完整、有效
E．对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查
16．在贷款合同签订过程中，有些银行违规操作，具体包括（ ）。
A．合同签署前审查不严
B．对有权签约人主体资格审查不严
C．抵押手续不完善或抵押物不合格
D．对借款人基本信息重视程度不够
E．履行合同监管不力
17．首次放款的先决条件文件中与项目有关的协议包括（ ）。
A．已正式签署的商标和商标名称许可合同
B．已正式签署的抵(质)押协议
C．企业法人营业执照、批准证书、成立批复
D．已正式签署的合营合同
E．贷款备案证明
21．流动资金的估算方法有（ ）。
A．加权平均估算法
B．资产负债表法
C．比例系数法
D．分项详细估算法
E．回归分析法
22．目前商业银行的贷款重组方式主要有（ ）。
A．变更担保条件
B．调整还款期限或利率
C．借款企业变更
D．减免贷款利息
E．债务转为资本
23．以下属于次级
类贷款的特征有（ ）。
A．借款人处于停产、半停产状态
B．借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金
C．借款人不能偿还对其他债权人的债务
D．借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿
E．借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款
24．以下属于可疑类贷款的特征有（ ）。
A．借款人处于停产、半停产状态
B．固定资产贷款项目处于停缓状态
C．银行已诉诸法律来回收贷款
D．贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善
E．借款人已彻底停止经营活动
25．以下关于银行贷款损失准备金的提取表述正确的是（ ）。
A．贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的
B．银行筹集资本金来覆盖预期损失
C．普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本
D．计入附属资本的普通准备金不能超过加权风险资产的1．25%
E．银行提取资本金来覆盖非预期损失
26．银行判断公司销售收入增长是否会产生借款需求的方法有（ ）。
A．判断其持续销售增长率是否足够高
B．判断利润增长率
C．判断成本节约率
D．判断其资产效率是否相对稳定，且销售收入是否保持稳定、快速增长，且经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出增长
E．比较若干年的“可持续增长率”与实际销售增长率
27．某公司上一年度的净利润为800万元。销售收入为12000万元。总资产为20000万元，所有者权益为15000万元，则该公司上一年度的（ ）。
A．ROE为5．33%
B．ROE为7%
C．利润率为6．67%
D．利润率为9．5%
E．资产使用效率为60%
28．下列选项中，属于季节性资产的为（ ）。
A．应收账款
B．应付账款
C．应计费用
D．存货
E．证券
29．对长期销售增长的企业，满足其核心流动资产增长的长期融资方式包括（ ）。
A．核心流动负债增长
B．营运资本投资增加
C．应付账款
D．应计费用
E．存货
30．银行通过对（ ）的趋势比较，可作出合理的贷款决策。
A．实际销售增长率
B．可持续增长率
C．利润率
D．成本率
E．存货周转率
31．银行与借款人、其他第三人签订担保协议后，当（ ）时，可通过执行担保来收回贷款本息。
A．借款人财务状况恶化
B．违反借款合同
C．无法偿还本息
D．银行财务状况恶化
E．贷款到期
32．下列担保形式中，不动产不能作为担保物的有（ ）。
A．抵押
B．质押
C．留置
D．动产担保
E．不动产担保
33．抵押贷款中，抵押合同应包含的内容有（ ）。
A．被担保主债权的种类、数额
B．债务人履行债务的期限
C．抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属
D．抵押担保的期限
E．当事人认为需要的其他事项
34．在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少，或已使抵押物价值减少时，其拥有的权利包括（ ）。
A．要求抵押人停止其行为
B．要求抵押人恢复抵押物价值
C．提供与减少的价值相等的担保
D．只能在抵押人因损害而得到赔偿范围内要求提供担保
E．只能要求抵押物未减少的部分作为债权的担保
35．企业的财务风险主要体现在（ ）。
A．流动资产占总资产比重下降
B．经营性净现金流量持续为负值
C．董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益
D．银行账户混乱，到期票据无力支付
E．应收账款异常增加
36．商业银行可接受的财产质押有（ ）。
A．出质人所有的或有处分权的机器设备
B．汇票
C．字画
D．国家机关的财产
E．依法可转让的基金份额
37．还本付息通知单应包括的内容有（ ）?
A．贷款项目名称
B．还本付息的日期
C．本次还本金额和付息金额
D．利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础
E．当前贷款余额
38．下列质押品中，其市场价格可作为抵押公允价值的有（ ）。
A．国债
B．存款单
C．银行承兑汇票
D．上市公司流通股票
E．上市公司法人股权
39．质押贷款中，为规避司法风险，银行可采取的措施有（ ）。
A
．将质押资金转为定期存单单独保管
B．将质押资金转人银行名下保证金账户
C．将质押资金存放在本行活期存款账户
D．将质押资金封存
E．将质押资金存放于借款人处
40．下列措施中，可防范质押操作风险的有（ ）。
A．谨慎接收权证质物
B．质物出质登记
C．与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议
D．将质押证件作为重要有价单证归类保管
E．出借质押证件
三、判断题(本大题共15个小题，每题1分，共15分。判断以下各小题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示)
参考答案及解析
一、单项选择题
1．【答案及解析】D项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究，并作出在技术上、财务上是否可行的结论；而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，它可以针对所发现或关心的问题，有所侧重地进行研究，不必面面俱到。故选D。
2．【答案及解析】C流动性效益评估属于银行效益评估。故选C。
3．【答案及解析】D项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。投资环境实为一个多层次、由多种因素构成的动态系统，它们之间既相互联系又相互制约。故选D。
4．【答案及解析】A潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的
市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。故选A。
5．【答案及解析】B设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。故选B。
6．【答案及解析】C财力资源分析主要分析项目筹资方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。故选C。
7．【答案及解析】D项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析。不同行业、不同性质、不同类型的建设项目的生产特点是不同的。故选D。
8．【答案及解析】C办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金
回收，减少经济损失。故选C。
9．【答案及解析】B减免交易保证金是信贷业务的一部分。在银行与客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的信用风险，为客户的交易作出了一种减免安排，是信用支持的一种形式。B选项符合题意。故选B。
10．【答案及解析】B资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率，即借入资金的代价。故选B。
11．【答案及解析】C银行公司信贷产品的三层次理论认为，公司信贷产品是一个复杂的概念，从客户需求到具体的产品形式有着不同的层次。按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。故选C。
12．【答案及解析】C产品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供，并将它们推销给各类客户。这种策略强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小。故选C。
13．【答案及解析】A贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。故选A。
14．【答案及解析】C借款人如不能按期归还贷款时，应在贷款到期日前，向银行申请贷款展期。故选C。
15．【答案及解析】B为了便于管理，银行向仲裁机构申请仲裁和向人民法院提出诉讼一般以分(支)行的名义进行，分理处及其以下的营业机构不能作为独立的诉讼主体。故选B。
16．【答案及解析】C根据《贷款通则》的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。故选C。
17．【答案及解析】B对那些承认债务，但确实由于客观原因，一时没有偿还能力的企业，银行一般不采取诉讼方式，但应注意催收。故选B。
18．【答案及解析】C贷款本息全部结清后，相关部门应在贷款本息收回后10日内形成书面总结报告，便于其他相关部门借鉴参考。故选C。
19．【答案及解析】B在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款，这是进度放款原则。故选B。
20．【答案及解析】B贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定是指贷款合同制定原则中的不冲突原则，A选项错误。贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益是指贷款合同制定原则中的维权原则，C选项错误。贷款合同文本内容应力求
完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰是指贷款合同制定原则中的完善性原则，D选项错误。故选B。
21．【答案及解析】A填写合同时，合同文本应该使用统一的格式。故选A。
22．【答案及解析】C贷款合同本身的特征决定了贷款合同管理工作不同于银行业金融机构内部管理工作，应当由专门的法律工作部门或岗位归1：7管理。故选C。
23．【答案及解析】D贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中的贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节。故选D。
24．【答案及解析】C借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表包括资产负债表、利润表和财务状况变动表。故选C。
25．【答案及解析】A A选项属于借款人资信审查文件，B选项和C选项属于贷款担保文件的内容，D选项属于借款用途证明文件。故选A。
26．【答案及解析】B出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。故选B。
27．【答案及解析】A贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，
银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。故选A。
28．【答案及解析】C抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权，而债权人(抵押权利人)则取得所有权或部分所有权，或者当债务人未按期偿还债务时获得对抵押财产所有权的权利。故选C。
29．【答案及解析】C根据我国《担保法》的规定，土地所有权不得抵押。故选C。
30．【答案及解析】A对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景。故选A。
31．【答案及解析】B信贷人员应根据抵押物的评估值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。故选B。
32．．【答案及解析】C风险分析是银行抵押贷款的首要工作。故选C。
33．【答案及解析】D资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。故选D。
34．【答案及解析】D应收账款比较多的客户，速动比率应大于1。故选D。
35．【答案及解析】A存货、预付账款、待摊费用属于流动资产，不属于速动资产。故选A。
36．【答案及解析】B现金类资产包括货币资金和易于变现的有价证券。故选8。
37．【答案及解析】B依法收贷的顺序，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。故选B。
38．【答案及解析】D二级文件(押品)的管理包括保管、交接、借阅，结清、退还是一级文件(押品)的管理。故选D。
39．【答案及解析】D搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估，这是最关键的评估环节。故选D。
40．【答案及解析】B递延资产按实际发生值计算。故选B。
41．【答案及解析】D固定资产剩余寿命=固定资产账面净值÷年折旧支出，即700÷50=14年。故选B。
42．【答案及解析】C销售收入为120万元，销售成本比率为35%，那么第二年的销售成本应当是260×35%=91万元，但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了260×45%=117万元。因此，销售成本比率增加消耗掉117—91=26万元的现金。故选C。
43．【答案及解析】D借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。故选D。
44．【答案及解析】B借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效评估风险。故选B。
45．【答案及解析】A季节性负债增加包括应付账款和应计费用。故选A。
46．【答案及解析】D贷款本金为次级、可疑或损失类时，银行可以考虑减免贷款利息。故选D。
47．【答案及解析】D抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。故选D。
48．【答案及解析】C债权、股权发生明细材料，财产清算情况，担保人和担保方式均属于借款企业资料，排除ABD选项。故选C。
49．【答案及解析】B呆账核销后进行的检查，应将重点放在检查呆账申请材料是否真实。故选B。
50．【答案及解析】B抵债资产在处置时限内可以暂时出租。故选B。
51．【答案及解析】D 2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。故选D。
52．【答案及解析】B对于借款人尚存在一定的偿还能力，或银行掌握部分的第二还款来源时，银行可尝试通过催
收、依法诉讼等手段进行现金清收。故选B。
53．【答案及解析】B我国的呆账核销制度起建于1988年。故选B。
54．【答案及解析】D对于小额呆账，一级分行有权审批，A选项错误。一级分行不得再向分支机构转授权，B选项错误。除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与银行呆账核销运作，C选项错误。故选D。
55．【答案及解析】C借款人和担保人未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续2年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权，可以认定为呆账。故选C。
56．【答案及解析】C经济性贬值是由于外部环境变化引起的贬值或增值，本题就属于这种情况。故选C。
57．【答案及解析】C贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。如果债务人未按期还款，担保人将承担还款的责任，所以A、B、D选项说法正确。故选C。
58．【答案及解析】B长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。财务杠杆比率考察的是借款人偿还债务的保障能力。故选B。
59．【答案及解析】C该公司的资本回报率ROE=净利润÷所有者权益=1 125÷6 000=0．187 5，红利支付率=股利分红÷净利润=450÷1 125=0．4，留存比率RR=1-红利支付率=1—0．4=0．6，该公司的可持续增长率SGR=(ROE×RR)／(1-ROE×RR)=0．187 5×0．6／(1—0．187 5×0．6)≈12．68%。故选C。
60．【答案及解析】D贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平=3%+2%+2%+1%=8%。故选D。
61．【答案及解析】C借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的60个营业日前通知代理行。故选C。
62．【答案及解析】A银行对抵押品失去控制，这属于关注类贷款的特征，次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款的质量都劣于关注类贷款。故选A。
63．【答案及解析】B该企业盈亏平衡点销售收入=产品单价×年固定成本÷(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)=100×5 000÷(100—40-10)=10 000万元。故选B。
64．【答案及解析】D存货周转率-销货成本÷平均存货余额×100%，存货持有天数=计算期天数÷存货周转次数=存货平均余额×计算期天数÷销货成本，这两个指标都可以反映存货周转速度，所以ABC选项不符合题意。故选D。
65．【答案及解析】D在价格领导模型中，贷款利率通常由三部分构成：优惠利率；借款人支付的违约风险溢价；长期贷款借款人支付的期限风险溢价。所以ABC选项不符合题意。故选D。
66．【答案及解析】A根据亚当·斯密的理论，银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。这种贷款理论被称为“真实票据理论”。故选A。
67．【答案及解析】C质押不同于抵押之处在于，债权人(银行)取得对担保品的占有权。留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。因此，抵押不占有债务人的财产，质押和留置占有债务人的财产。故选C。
68．【答案及解析】D借款人已资不抵债，属于可疑类(而不是次级类)贷款的特征。故选D。
69．【答案及解析】D《商业银行授信工作尽职指引》第二条规定，表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等，所以ABC选项不符合题意。故选D。
70．【答案及解析】D项目现金流量分析属于项目财务分析，所以D选项不属于项目非财务分析的内容。故选D。
71．【答案及解析】A是否靠近原料产地、是否接近市场。是判断一个行业能否生存的重要依据。例如水泥行业，受水泥产品的性质、技术要求，表现出较强的生产半径和销售区域的特征，所以A选项符合题意。软件、金融和服装行业受地区生产力布局的影响较小。故选A。
72．【答案及解析】B从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度。该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。故选B。
73．【答案及解析】B《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十二条规定，超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额
15%以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。故选B。
74．【答案及解析】D企业自身规模效益是制约行业的内部因素。故选D。
75．【答案及解析】C符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势。故选C。
76．【答案及解析】B根据《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案。故选B。
77．【答案及解析】C银团贷款牵头行是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者。故选C。
78．【答案及解析】B该国的国别风险=(2．52×0．25+22×0．25+22×0．15+1．52×0．15+32×0．1+1．52×0．1)1/2=2．15。故选B。
79．【答案及解析】C抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。故选C。
80．【答案及解析】D重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类，不能归为次级类。故选D。
81．【答案及解析】B一般而言，大型和特大型企业或企业集团是政府的重点主抓对象，对银行拓展自身市场份额有很大的作用，因此，这类企业成为各商业银行争相夺取的重点客户。故选B。
82．【答案及解析】 D业主制企业即个人独资企业，这类企业对商业银行产品的需求与个人客户有相似之处。故选D。
83．【答案及解析】C外商独资企业对商业银行的金融产品和服务的要求比较高，商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务。故选C。
84．【答案及解析】B中小企业的资金运行特点是额度小、需求急、周转快，商业银行在办理信贷业务时应修改完善其信贷管理制度，以适应中小企业的需求。故选B。
85．【答案及解析】D贷款承诺费是指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。故选D。
86．【答案及解析】D成本加成定价法中，贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行非资金性的营业成本+银行对贷款违约风险所要求的补偿+银行预期利润水平。故选D。
87．【答案及解析】C银行采用关系定价策略可以保持与客户的长期稳定关系。故选C。
88．【答案及解析】D产品组合是指商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合。故选D。
89．【答案及解析】A银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用产品广告，产品的广告要突出差异化策略。故选A。
90．【答案及解析】A商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金专户管理，待抵债资产变现后一并处理。故选A。
二、多项选择题
1．【答案及解析】AB利润率和分红影响企业的可持续增长率，银行受理时需要各位慎重决定抵扣期。故选AB。
2．【答案及解析】BDE公司的应付账款周转天数下降时，公司经营的风险上升，需要分析判断这种变化是长期的还是短期的，AC选项错误。故选BDE。
3．【答案及解析】BC由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担
保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权才可认作是呆账，B选项错误。C选项按国家法律法规规定具有投资权的银行的对外投资，必须在被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格后，银行经清算和追偿后仍无法收回的股权才可被却认为呆账。故选BC。
4．【答案及解析】CD不良贷款是指借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息，或者有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息而形成的贷款。故选CD。
5．【答案及解析】ABDE根据现行规定，银行可以按规定自主减免符合条件的表外欠息，C选项错误。故选ABDE。
6．【答案及解析】ABCD借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款可划入次级类贷款，E选项不符合题意。ABCD四个选项均属于关注类贷款。故选ABCD。
7．【答案及解析】ACD银行在选择细分市场之前，还要对每个细分市场的风险进行分析。以房地产市场为例，银行要分析的风险包括：政策风险、经济风险、市场风险等。故选ACD。
8．【答案及解析】ABC预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。按照以前的一些理论，这样一种贷款可称之为“合格的票据”，如果需要的话，可以拿到中央银行去贴现。这样，中央银行就成为资金
流动性的最后来源了。ABC选项符合题意。D选项是资产转换理论的观点，E选项是真实票据理论的观点，均不符合题意。故选ABC。
9．【答案及解析】ABC公司信贷产品的属性，有的可以从客户心理上反映出来，如经济实惠、因使用新的信贷产品而产生的领先意识；有的可以从金融产品本身的价格水平来表现，如高价、低价等；有的表现为金融产品质量，如替客户着想的态度、高效率的服务。故选ABC。
10．【答案及解析】ACE)评估中对利润的审查主要针对三个方面：利润的计算公式是否正确；现行的增值税实行价外税，计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致；税后利润的分配顺序是否正确。故选ACD。
11．【答案及解析】ABDE非流通股不能设定抵押，C选项错误。故选ABDE。
12．【答案及解析】ADE对于用票据设定抵押的，还必须对背书进行连续性审查：每一次背书记载事项，各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的，票据质押应办理质押权背书手续。故选ADE。
13．【答案及解析】BD订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确，以免因理解不同发生纠纷。故选BD。
14．【答案及解析】ABCDE授信额度是指银行在客户授信额度以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额，它是通过银企双方签署的合约形式加以明确的，包括信用证开证额度、承兑汇票额度、提款额度、各类保函额度、现金额度等。故选ABCDE。
15．【答案及解析】 ABCD E选项属于信贷审查岗位职责。故选ABCD。
16．【答案及解析】BCD在贷款合同签订过程中，有些银行违规操作，具体包括：对有权签约人主体资格审查不严、抵押手续不完善或抵押物不合格、对借款人基本信息重视程度不够。故选BCD。
17．【答案及解析】AD与项目有关的协议包括：已正式签署的合营合同；已正式签署的技术许可合同；已正式签署的商标和商标名称许可合同；已正式签署的培训和实施支持合同；已正式签署的建设合同或建造合同；已正式签署的土地使用权出让合同；其他必要文件合同。故选AD。
18．【答案及解析】ABCDE行业风险的产生受经济周期、产业发展周期、产业组织结构、地区生产力布局、国家政策、产业链位置的影响。故选ABCDE。
19．【答案及解析】BCDE风险预警的方法主要包括：评级方法、信用评分方法、统计模型、专家判断法，不包括A选项。故选BCDE。
20．【答案及解析】ABCDE如果借款人违约，银行有权分别或同时采取以下措施：要求借款人限期纠正违约事件；停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度；宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期；宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期。故选ABCDE。
21．【答案及解析】BCD流动资金的估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。故选BCD。
22．【答案及解析】ABCDE目前商业银行的贷款重组方式主要有七种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、减免贷款利息、债务转为资本和以资抵债。故选ABCDE。
23．【答案及解析】BCDE借款人处于停产、半停产状态属于可疑类贷款的特征。故选BCDE。
24．【答案及解析】ABCD借款人已彻底停止经营活动属于损失类贷款的特征，不包括E选项。故选ABCD。
25．【答案及解析】 ACDE银行通常是提取准备金来覆盖预期损失，B选项错误。故选ACDE。
26．【答案及解析】ADE银行判断公司销售收入增长是否会产生借款需求的方法以下几种：判断其持续销售增长率是否足够高；判断其资产效率是否相对稳定，且销售收入是否保持稳定、快速增长，且经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出增长；比较若干年的“可持续增长率”与实际销售增长率。故选ADE。
27．【答案及解析】ACEROE=800÷15 000=5．33%，利润率=净利润÷销售收入=800÷12 000=6．67%，资产使用效率=销售收入÷总资产=12 000÷20 000=60%。故选ACE。
28．【答案及解析】AD应付账款和应计费用是季节性负债，排除B、C选项，E是干扰项。故选AD。
29．【答案及解析】AB源自长期销售增长的核心流动资产增长必须由长期融资来实现，具体包括核心流动负债增长或营运资本投资增加。故选AB。
30．【答案及解析】AB如果实际销售增长率明显高于可持续增长率的话，长期销售收入增长将产生借款需求。故选AB。
31．【答案及解析】 ABC银行与借款人、其他第三人签订担保协议后，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿
还本息时，可通过执行担保来收回贷款本息。故选ABC。
32．【答案及解析】BCD抵押和不动产担保均可以不动产作为标的物。故选BCD。
33．【答案及解析】ABCE抵押合同应包含的内容：被担保主债权的种类、数额；债务人履行债务的期限；抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属；抵押担保的范围；当事人认为需要约定的其他事项。故选ABCE。
34．【答案及解析】ABC在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物价值，或者提供与减少的价值相等的担保。故选ABC。
35．【答案及解析】ABDE董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益属于企业管理状况风险，排除C选项。故选ABDE。
36．【答案及解析】ABE字画没有明确的估值，不能作为质押财产，C选项不符合题意。国家机关的财产是银行不可接受的质押财产，排除D选项。故选ABE。
37．【答案及解析】 ABCDE还本付息通知单应载明：贷款项目名称或标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。故选ABCDE。
38．【答案及解析】 ABCD没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，不能以市场价格作为该质押品的公允价值，排除E选项。故选ABCD。
39．【答案及解析】AB为规避司法风险，银行须将质押资金转为定期存单单独保管，或者将质押资金转入银行名下保证金账户。故选AB。
40．【答案及解析】ABCD质押证件一般不应出借，E选项错误。故选ABCD。
三、判断题
1．【答案及解析】B保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。
2．【答案及解析】B各种商?指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图等都可以看作是黑色预警法的应用。
3．【答案及解析】A预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。
4．【答案及解析】A在资产转换理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高。
5．【答案及解析】B计算现金流量时，以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。
6．【答案及解析】B在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。
7．【答案及解析】B提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。
8．【答案及解析】B借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的还本、付息、付费计划、拟采取的补救措施。
9．【答案及解析】B借款人在征得保证人同意后进入贷款展期，此时保证人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。
10．【答案及解析】A营运能力对借款企业盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有决定性影响。
11．【答案及解析】A信贷客户的信用等级有一个有效期。
12．【答案及解析】B应收账款周转率、存货周转率越高，表明资产利用效率越高。
13．【答案及解析】B在进行财务分析时，所需收集的财务资料包括：(1)会计报表；(2)会计报表附注和财务状况说明书；(3)注册会计师查账验证报告；(4)其他资料。除上述资料外，其他有关部门的资料，如证券交易所、行业协会、投资咨询机构提供的有关资料均可成为财务报表分析的补充资料。
14．【答案及解析】B区域风险同时受到外部因素和内部因素影响。
15．【答案及解析】A信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分不同档次。其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。